今回の要旨
- バランスシートってなに
- 記入するのに必要なもの
- 書き方のポイント
- 支出の書き方
バランスシートってなに
今度はバランスシート?これもなんだか難しそう・・・
バランスシート(B/S)は「貸借対照表」です。資産と負債をすべて書き出して、今現在の財務状況がどうなのかを判断するために使います。資産が負債を上回っていれば問題ないですが、逆の場合は「債務超過」になりますので、危険な状況です。
記入するのに必要なもの
B/Sを記入するものに必要なものをあげます
- すべての銀行口座、証券口座、確定拠出年金(iDeCo)、各種保険
- ○○Payなどの残高
- ポイント残高(計上するときのポイント額は、現金換算にした場合のレートで計上)
- 各種ローン、クレジットカードの借り入れ残高、車や住宅ローン残高
書き方のポイント
原則として、記入した時点の「時価」で計上します。
例えば、投資信託などは運用状況によって資産は増減しますが、そのタイミングでの残高を記載します。また、生命保険はその時点での「解約返戻金相当」で計上します。簡単に言えば、そのタイミングですべて現金化した時にいくらになるかで計算します。(現金化した時にかかる税金は考慮しません)
※不動産の時価の算定はなかなか難しい部分もあるので、一つの目安として、木造家屋だと22年で価値ゼロの経年で算出する方法もあります。(土地は路線価から目安額の算出ができます)
書き出してみると、資産も負債もあったよ。ポイントも資産なんだね!